Hur förebygger du penningtvätt?

Känner du till att grunden till de nuvarande lagarna relaterade till penningtvätt är FN:s globala hållbarhetsmål och specifikt delmålet 16:4?
”16.4 Till 2030 avsevärt minska de olagliga finansiella flödena och vapenflödena, öka möjligheterna att återvinna och återfå stulna tillgångar samt bekämpa alla former av organiserad brottslighet.”

Kan du och din verksamhet vara utsatt för penningtvätt?

I fredags deltog vi i en heldagsutbildning inom området penningtvätt. Utbildningen kombinerade teori med praktik på ett mycket bra sätt. Den synliggjorde ett mycket viktigt fokus som tidigare legat i skymundan på grund av oro att inte räcka till i vår egen efterlevnad av alla krav som ställs på oss. Med det upplyfta och viktiga fokuset på varför vi gör detta blev dagen mycket mer viktig, intressant och inspirerande. Vi gick därifrån stärkta i att vårt arbete är oerhört betydelsefullt och handlar om mycket mer än regelefterlevnad. Vi vill nu väcka ditt intresse kring detta och peppa dig till att agera inom de områden du själv kan påverka.

Penningtvätt handlar om att ”sopa igen” spåren mellan brottet och pengarna med avsikt att dölja pengarnas ursprung. Tillvägagångssätten är många och kan variera från att låta någon använda ett bankkonto, låta sig registreras på en bil som köpts för brottspengar till förslagna och komplicerade upplägg på ett betydligt mer omfattande sätt i komplexa bolagsstrukturer.

Grunden till de nuvarande lagarna är FN:s globala hållbarhetsmål och specifikt delmålet 16:4
”16.4 Till 2030 avsevärt minska de olagliga finansiella flödena och vapenflödena, öka möjligheterna att återvinna och återfå stulna tillgångar samt bekämpa alla former av organiserad brottslighet.”
 
Vi har som ett direkt resultat av FN:s globala direktiv samt EU:s direktiv 2015/849 två viktiga lagar, Penningtvättslagen, PTL, som infördes år 2017 samt Penningtvättsbrottslagen som infördes år 2014. De båda lagarna har olika syfte men klart samverkande övergripande mål.

Penningtvättslagen är mer administrativ och fokuserar på att de verksamheter i samhället som riskerar att utnyttjas av kriminella ska förstå hur de kan utnyttjas och därmed även göra allt som står i deras makt för att hitta, stoppa och rapportera de kriminella som försöker utnyttja dem.
Lagen grundar sig på EU:s fjärde penningtvättsdirektiv som i sin tur baseras på internationella principer från FATF, Financial Action Task Force.

Penningtvättsbrottslagens syfte är att konkret motverka att brott lönar sig och effektivisera brottsbekämpning och att effektivare komma åt brottsvinster. Denna lag tar sikte på det straffrättsliga och innefattar även näringslivspenningtvätt.
 
Lagarna fyller en mycket viktig samhällsfunktion och grundstommen är att på ett hållbart sätt förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller för finansiering av terrorism.

Enligt rapporter från Brottsförebyggande rådet, BRÅ, är både risken och konsekvensen betydande för verksamheter som vår inom bokförings- och redovisningstjänster. Det tvättas årligen ca 130 miljarder kronor enbart i det svenska finansiella systemet enligt Ekobrottsmyndigheten.

Förutom att brottspengar kan finansiera köp av lyxvaror och sällanköpsvaror används de till återinvesteringar i den brottsliga verksamheten till exempel trafficking och handel med droger. Pengarna kan även skickas vidare och användas för finansiering av terrorism.

Vad gör vi för att samverka med och följa lagarna? Grunden för oss rent konkret ligger i vårt dagliga arbete, att ha ett riskbaserat förhållningssätt. Lagen ger oss i uppgift att ha i åtanke, riskerar vår egen verksamhet eller våra kunders verksamhet att utnyttjas för penningtvätt?
Vi ska inför varje uppdrag bedöma hur stor risken är redan innan vi inleder ett kundsamarbete via dokumenterad kundkännedom. Vi ska kontinuerligt övervaka eventuella förändringar hos våra kunder och både utvärdera och vid behov omvärdera vårt samarbete. Vårt ansvar omfattar även att hålla oss uppdaterade i hur vi upptäcker och övervakar ändrade beteenden hos våra kunder som kan innebära risk för penningtvätt. Vi ansvarar även för de rutiner och arbetssätt vi har för att förhindra att brott händer samt hur ska vi agera om vi tror att det hänt alternativt ser att brott pågår. På detta sätt bidrar vi dagligen på alla sätt vi kan till att motverka brott som i en förlängning skulle kunna skada samhället och oss som lever i det.

Vill du läsa mer rekommenderar vi boken ”Penningtvätt och straffrätten, en handbok” skriven av Marie Wallin, en av kursledarna på utbildningen AML för revisorer och redovisningskonsulter.
Finansinspektionen
Polisen
Brottsförebyggande Rådet
Tidningen Konsulten
Du kan förutom via länkarna ovan även läsa mer i vårt tidigare inlägg Penningtvättslagen och de ökade kontroller Länsstyrelsen gör bland annat hos oss redovisningskonsulter som yrkeskår.

Vill du höras eller ses och prata mer om vad vi kan göra gemensamt? Mejla till Lilian